查人人中国名人网沈阳代办居住证:求助：会计分录的处理
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/05/06 17:15:32
2.根据设备管理科提供的“固定资产折旧汇总表”，计提本月折旧：
部门 金额
制壳车间 5311.88
塑料车间 11208.76
装配车间 1220.40
机修车间 982.00
行政管理部门 17988.76
出租固定资产 1430.40
合计 38142.20
3.摊销非专利技术的价值3000元；
4.摊销以前预付本月负担的下列费用：
部门或用途 财产保险费 机动车辆保险费 报刊订阅费 合计
制壳车间 292.65 292.65
塑料车间 548.75 548.75
装配车间 74.65 74.65
机修车间 48.06 48.06
行政管理部门 689.69 506 703 1898.69
出租固定资产 192.96 192.96
合计 1846.67 506 703 3055.67
5.经分管副厂长审核批准，对盘盈冲床的净值作转销的账务处理。同时批准对保温瓶的盘亏损失作转销的账务处理。
1、借：经营费用-广告费 106140
贷：银行存款 106140
2、借：制造费用-制壳车间 5311.88
-塑料车间 11208.76
-装配车间 1220.40
-机修车间 982.00
管理费用 17988.76
其他业务收入 1430.40
贷:累计折旧 38140.20
3、借：管理费用 3000
贷：摊销长期待摊费用 3000
4、(1)借：制造费用 18723.04
管理费用 17988.76
贷:长期待摊费用 36711.8
(2)借:长期待摊费用 192.96
贷:其他业务收入 192.96
5、借：管理费用
贷：待处理财产损溢
1 借：产品销售费用----广告费 106140.00
贷：银行存款____工行 106140.00
2 借：制造费用 18723.04
管理费用 17988.76
其他业务支出 1430.40
贷：累计折旧 38142.20
3 借：其他业务支出 3000.00
贷：无形资产 3000.00
4 借：制造费用 964.11
管理费用 1898.69
其他业务支出 192.96
贷：待摊费用 3055.67
5 盘盈转销 借：待处理财产损溢
贷：营业外收入
盘亏转销 借：营业外支出
贷：待处理财产损溢
1、借：经营费用-广告费 106140
贷：银行存款 106140
2、借：制造费用-制壳车间 5311.88
-塑料车间 11208.76
-装配车间 1220.40
-机修车间 982.00
管理费用 17988.76
其他业务收入 1430.40
贷:累计折旧 38140.20
3、借：管理费用 3000
贷：摊销长期待摊费用 3000
4、(1)借：制造费用 18723.04
管理费用 17988.76
贷:长期待摊费用 36711.8
(2)借:长期待摊费用 192.96
贷:其他业务收入 192.96
5、借：管理费用
贷：待处理财产损溢