查人人中国名人网华为可靠性工程师招聘:求助：会计分录的处理
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/29 17:29:35
2.根据"工资结算汇总表",签发支票一张,收款人为本厂职工工资户,金额为218639元,委托工商银行静安支行办理代发工资转存信用卡业务,发放工资及其他款项共计218551.60,并支付银行手续费87.40元.
3.根据"工资结算汇总表",结转本月代扣各种款项共计47323.40元.
4.根据"各项基金,经费计算表",计提交付各种基金或经费:
计提企业负担的养老保险金61687.83元;
计提企业负担的住房公积金191.77元;
计提基本医疗保险费27416.81元;
计提地方附加医疗保险费5483.36元;
计提失业保险金5483.36元;
计提并交付工会经费5310元;
计提教育经费3982.50元
1.
借:原材料（库存商品） 108360.00
应交税金增值税-进项 18421.20
贷：应付票据 126781.20
借：原材料 1080.00
应交税金增值税-进项 120.00
贷：银行存款 1200.00
2.
借：应付工资 218551.60
财务费用-手续费 87.40
贷：银行存款 218639.00
3.
借:应付工资 47323.40
贷:其他应付款 47323.40
4.
借：管理费用-福利 100263.13
贷:其他应付款-福利（养老保险金） 61687.83
其他应付款-福利(住房公积金） 191.77
其他应付款-福利（医疗保险费） 27416.81
其他应付款-福利（医疗保险费） 5483.36
其他应付款-福利（失业保险金） 5483.36
借：管理费用-工会经费 5310.00
贷：预提费用-工会经费 5310.00
借：预提费用-工会经费 5310.00
贷：银行存款 5310.00
借：管理费用-教育经费 3982.50
贷：预提费用-教育经费 3982.50
1.Dr:原材料（库存商品）108360.00
Dr：应交税金增值税-进项 18421.20
Cr：应付票据 126781.20
Dr：营业费用-运杂费 1080.00
Dr：应交税金增值税-进项 120.00
Cr：银行存款 1200.00
2.Dr：应付工资 218551.60
Dr：财务费用-手续费 87.40
Cr：银行存款 218639.00
3.Dr.应付工资-福利 47323.40
Cr.其他应付款-福利 47323.40
4.Dr：管理费用-福利100263.13
Cr：其他应付款-福利（养老） 61687.83
Cr：其他应付款-福利(公积金） 191.77
Cr：其他应付款-福利（医疗） 27416.81
Cr：其他应付款-福利（医疗） 5483.36
Cr：其他应付款-福利（失业） 5483.36
Dr：管理费用-工会经费 5310.00
Cr：预提费用-工会经费 5310.00
Dr：预提费用-工会经费 5310.00
Cr：银行存款 5310.00
Dr：管理费用-教育经费 3982.50
Cr：预提费用-教育经费 3982.50