查人人中国名人网延吉市内好玩的地方吗:企业所得税问题。急待回答！
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/29 15:21:52
我公司2005年企业所得税已全部缴清，可是前两天税务查帐时发现有八千多元的所得税缴款单是税务部门从老板手中拿走的钱，昨天才把缴款单送来，所以2005年没进帐。也就是说2005年我公司多交了八千多元的所得税，请教各位高手我这八千多元的税款应该怎样做帐呢。是不是应该要求税务部门退税？先谢了！
两张缴款单是2005年3月17日和4月10日交的，都在税务专管员手里，昨天才给我。看来他们是故意的.那么这两张税单应该怎么做呢？是入在今年3月的帐里吗？在汇算清缴期怎样调整？凭证怎么做？请赐教！！！！
两张缴款单是2005年3月17日和4月10日交的，都在税务专管员手里，昨天才给我。看来他们是故意的.那么这两张税单应该怎么做呢？是入在今年3月的帐里吗？在汇算清缴期怎样调整？凭证怎么做？请赐教！！！！
现在05年的汇算清缴工作还没结束，看税单的日期，今年1.15之前的话，先入帐：
借：应交税金—应交企业所得税 8000
贷：现金 8000
再报资料，多退少补。确是多缴的，退税是没问题的。
如是06.01.15之后的，权当是今年预缴的，今年各季缴税时调整。
是的，多交的税款是可以要求税务局退税的。企业所得税实行按年计算，分月可分季予交的办法。月份或季度终了15日内予交，制度终了4个月内汇算清缴，多退少补。你单位多交的税款当然应该退税了。你的账目可以这样下，当你确认税款真的多交以后可以做借：其它应收款-多交税款 代：有关科目（不知你怎么做的账）税款收回借：银行存款 代：其它应收款事情并不复杂。
我个人认为，税务局能够承认你多缴了8000多块，但是想拿钱回来，基本是不可能的。所以建议你做在应交税金—应交企业所得税的借方，在季度末预交的时候，把这8000扣回就行了。
也就是说，在你把8000元还给老板的时候，
借：应交税金—应交企业所得税 8000
贷：现金 8000
呵呵 会计真是麻烦啊
我是新手 没人教 好苦啊