查人人中国名人网怎样加入文莱国籍:在国税所代开了普通发票后，下个月如何报税？
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/30 02:03:29
1.我们是小规模纳税人，成立不久，公司名称为:xx网络科技公司
2.从开业到最近，我们在国税和地税一直都是零申报！
3.我们目前没有开具任何发票的能力，普通发票也没有！因为国税的专管员不给我们供票，说我们目前业务量太小，不适合自己开发票。
我们接了公司注册以来第一项业务，是给一个单位做了一整套的系统工程。然后我到国税去，他们给代开了普通发票(上面写的是“税务机关代开统一发票”)，是以销售货物的名义开的(没有以工程的名义)。并且当时就按货价的4%收了税，并且给我们开具了一张完税证(上面写的是“税收通用完税证”)。
那么下个月报税的时候，在国税和地税还分别要报什么税？
地税有张表是填营业税的，最主要的就是这张表怎么填？那笔已经在国税交了4%税的货款，应该不往营业额里算了吧？如果要是算到营业额里，那岂不是又要在地税交4%的税了？
在国税代开了普通发票，缴纳了增值税，下月申报时，在申报表填写在代开发票时已经缴纳的增值税，这样就不会重复缴纳税款了。国税代开发票的，你代开的时候应该预缴了税款；次月申报期内申报，申报的销售金额应包括国税代开发票的金额；
和平时报税一样，填写本月收入，计算应纳税款，就是注意把你的预缴税款填写在本月预缴税款行次里，最后的应纳税额就是0了，这是在你本月就有一笔代开收入的情况，如果还有另外的收入，只要减去你的预缴税款就对了；
简单讲：
1、代开专票前，税务机关按金额（不含税价）的3%从你的帐户上划缴税额（又叫预缴税款），然后才给你代开发票。
2、次月15日前，你按代开的销售额申报（假设你除了代开的业务外，无其他业务），这里注意，申报表里的预缴税款一栏一定要填正确。
3、实际缴纳税款=代开的销售额*3%-预缴税款=0（这里假设你除了代开的业务外，无其他业务）其实次月的申报就是把预缴的税款抵用掉。
地税亦要报你本月的全部收入，地税不存在预缴的税款，该怎么报就怎么报。
在地税报 城建 教育费附加 地方教育附加 按本期增值税"已交税额"(附加费的计税依据是实际交纳的营业税、消费税、增值税之和)作为纳税依据,分别*7%(3%/1%)
在国税报增值税 填写:"销售额" "本期应纳税额" "已交税额" "实际应纳税额"(为0) 这样就可以了
在地税报 城建 教育费附加 地方教育附加 按本期增值税"已交税额"(附加费的计税依据是实际交纳的营业税、消费税、增值税之和)作为纳税依据,分别*7%(3%/1%)
首先你代开的时候应该预缴了税款；
和平时报税一样，填写本月收入，计算应纳税款，就是注意把你的预缴税款填写在本月预缴税款行次里，最后的应纳税额就是0了，这是在你本月就有一笔代开收入的情况，如果还有另外的收入，只要减去你的预缴税款就对了；
地税当然要报了，报你本月的全部收入。
到报税期的时候按正常申报，在国税也就是把你这个月的应税收入和增值税额填增值税申报表，在报表上注明税额已预缴就行了，这样你完成了申报，也不会重复收税。
地税不存在预缴的税款，该怎么报就怎么报。
在国税代开了普通发票，缴纳了增值税，下月申报时，在申报表填写在代开发票时已经缴纳的增值税，这样就不会重复缴纳税款了。