查人人中国名人网空压机安全阀校验证书:我想问关于所得税的问题
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/29 16:18:31
就说，我们公司上个月交了季度所得税，现在不是要做长了吗，怎么做分录呢？交了360元的税，是借：应交税金 360
贷：银行存款 360
然后还把所得税转入管理费用吗？就是还用再转一下吗？
借：管理费用 360
贷：应交税金 360
贷：银行存款 360
然后还把所得税转入管理费用吗？就是还用再转一下吗？
借：管理费用 360
贷：应交税金 360
帐结法下：
1、计算应纳所得税
借:所得税360
贷:应交税金--应交所得税 360
2、结转所得税
借：本年利润 360
贷：所得税 360
3、缴纳所得税
借:应交税金--应交所得税 360
贷:银行存款360
表结法下：
1、预提所得税
借:其他应交款—所得税360
贷:应交税金--应交所得税 360
2、缴纳所得税
借:应交税金--应交所得税 360
贷:银行存款360
3、年末结转所得税
先是
借:所得税360
贷:应交税金--应交所得税360
实交时:
借:应交税金--应交所得税360
贷:银行存款360
不用管理费用,是通过所得税费用计入损益
第一步：计算应交所得税时
借:所得税360
贷:应交税金--应交所得税 360
第二步： 交所得税时
借:应交税金--应交所得税 360
贷:银行存款360
第三步：期末时
借：本年利润 360
贷：所得税 360
结转后，所得税科目应无余额
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