查人人中国名人网三蛇草药精喷剂好使吗:公司交纳社保，会计分录怎么做，什么时候做
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/29 11:59:24
我们公司是个小公司，交纳社保时不先预提可以吗？
可以在交纳时直接做会计分录：
借：管理费用--社保费
其他应交款--代扣社保
贷：银行存款
其中个人部分在发工资时预先代扣
借：应发工资
贷：其他应交款--代扣社保
可以在交纳时直接做会计分录：
借：管理费用--社保费
其他应交款--代扣社保
贷：银行存款
其中个人部分在发工资时预先代扣
借：应发工资
贷：其他应交款--代扣社保
规范的作法应该这样，即不费事，也便于查帐：
1、发放工资时(省略其他事项)(三金应通过其他应交款科目核算)
借：应付工资
贷：现金
贷：其他应交款--个人部分
2、交纳时：
借：其他应交款--个人部分
借：管理费用--三金(公司负担部分)
贷：银行存款
社保分为个人交纳部分和企业交纳部分，因此对于这两部分的处理是不同的。
个人部分，应计入“其他应收款—社保个人”；企业部分则计入“管理费用—劳动保险费”。
1、提取时：
借：管理费用—劳动保险费 （企业部分）
其他应收款—社保个人 （个人部分）
贷：其他应付款—社保基金
2、交纳时
借：其他应付款—社保基金
贷：银行存款
3、从工人工资中收回个人部分
借：应付工资
贷：其他应收款—社保个人
另外你所说工资名单和社保名单是否需一致的问题,一般来说地税务局是要你这两者保持一致的，但是很多企业如果人员流动性很大的话是无法做到一一相符的。一般跟社保还有地税沟通一下，把公司为什么不能一一相符的原因跟他们备案过，是不会有什么问题的。
希望以上能帮到你！
如果不提，1、交时：借：管理费用—劳动保险费
其他应收款—代扣个保
贷：银行存款
2、扣回个人部分时：借：应付工资
贷：其他应收款—代扣个保
应权责发生制核算,
我们公司从来都没有预提过哦,交的时候直接作分录.
很准确啊,匿名.