查人人中国名人网卡地亚手镯包装真假:关于预提费用的问题？
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/05/08 02:42:42
我公司今年6月开始营业，一年土地租金6.5万，明年5月底一次性支付，现在每月怎么预提？预提费用年末不能有余额，请问我该怎么处理这个问题？
6月-12月计提时:
借:管理费用 5416
贷:预提费用-土地 5416
年末时:
借:预提费用 37912(5416*7个月)
贷:其他应付款-土地租金 37912
第二年初:
借:其他应付款 37912
贷:预提费用 37912
1月-4月
借:管理费用 5416
贷:预提费用 5416元
5月预提时:
借:管理费用 5424元
贷:预提费用-土地 5424元
6月-12月计提时:
借:管理费用 5416元
贷:预提费用-土地 5416元
年末时:
借:预提费用37912元(5416*7个月)
贷:其他应付款-土地租金37912元
第二年初:
借:其他应付款 37912元 借:管理费用 5416元
贷:预提费用 37912元 贷:预提费用 5416元
五月预提时:
借:管理费用 5424元
贷:预提费用-土地 5424元
五月付款时:
借:预提费用 65000元
贷:银行存款65000元
J,管理费用--租赁费 6.5/12
D,预提费用--租赁费*土地租赁费 6.5/12
年末无余额