查人人中国名人网血战上海滩不能全屏:急.请各位高手赐教
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/29 04:32:35
我公司是开普票的一般纳税人(17%).我把收入和增值税(销)弄错了.如:开票金额为60,000.00我做的分录为借:银行存款60,000.00贷:主营业务收入49,800.00应交税金10,200.00.我上年也出了同样的错.我不知该如何处理
唉，你是多交税金了，调回来吧！你们老板估计要气死了吧！
幸亏是多交，不会有罚款和滞纳金，只要把账调一下就可以了
不过要跟税务局说一声，写个说明，我们以前的会计也出过这种情况，害我和经理忙了一夜，才把这件搞定
不需要账务处理
有什么不明白的咱们再联系
你应当到主管税务部门说明情况，打退税申请报告，如果批准退税，收到退税
借：银行 贷：以前年度损益调整（同时调整应交的所得税 借：以前年度损
益调整 贷：应交税金--所得税），如批准抵以后应交税金，借：应交税
金-未交增值税 贷：以前年度损益调整（同时调整应交的所得税）
没有错呀，不管开的是普票还是专票，都需要缴同样的税款。
做红字调整分录：
借：银行存款 60000
贷：主营业务收入 49800
应交税金 10200
然后调整成为正确的
借：银行存款60000
贷：主营业务收入 51282.05
应交税金 8717.95
这样看起来比较清晰，应交税金的贷方减少了1482.05。
不要急好好想
不了解