查人人中国名人网地球灭亡后人类去哪:维修部的账务处理
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/05/10 14:06:04
我属于维修部财务,以前没做过,不知道如何处理,请教高手!
由于该维修部挂靠在一家公司做账,公司是代理商，零售行业。收入要上交到公司,公司发工资,和其他一些费用.由公司统一缴纳税款.但是公司不做维修部的账，维修部属于独立核算，公司在其账面上只显示我们维修部欠他多少款（主要是备用金）主要的业务为以下情况(请帮我设置会计科目,并举例做分录)
1、由公司垫付货款购买配件。
2、在保修期内的配件更换我们可向厂家索赔，不收维修费
3、在保修期外更换的配件向客户收取配件款，（厂家不予索赔）但我们收取的配件款高于进价
4、在保修期外收取的维修费（单纯维修，未更换配件）是否记入“主营业务收入”
5、当公司支付我部门工资时如何处理？
6、当公司支付我部备用金时如何处理？
7、当维修部向公司上交维修款时如何处理？
由于该维修部挂靠在一家公司做账,公司是代理商，零售行业。收入要上交到公司,公司发工资,和其他一些费用.由公司统一缴纳税款.但是公司不做维修部的账，维修部属于独立核算，公司在其账面上只显示我们维修部欠他多少款（主要是备用金）主要的业务为以下情况(请帮我设置会计科目,并举例做分录)
1、由公司垫付货款购买配件。
2、在保修期内的配件更换我们可向厂家索赔，不收维修费
3、在保修期外更换的配件向客户收取配件款，（厂家不予索赔）但我们收取的配件款高于进价
4、在保修期外收取的维修费（单纯维修，未更换配件）是否记入“主营业务收入”
5、当公司支付我部门工资时如何处理？
6、当公司支付我部备用金时如何处理？
7、当维修部向公司上交维修款时如何处理？
你要站在维修部的立场上来考虑，处理为：
1 借:原材料（视情况而定是否为低值易耗品）
贷:其他应付款-公司（如果公司纪委其他应收款的话）
内部往来-公司（如果公司计为内部往来的话）
这里要和公司保持一致
2 等你们收到索赔款市计为收入
借：银行存款
贷：主营业务收入（或其他业务收入）
3 借：现金（银行存款）
贷：其他业务收入
再做一笔
借：其他业务支出
贷：原材料-配件
4 借：现金（银行存款）
贷：其他业务收入
5 借：现金（银行存款）
贷：其他应付款-公司
你们支付员工工资时
借：应付工资
贷：现金
6 借：现金（银行存款）
贷：其他应付款-公司
7 借：其他应付款-公司
贷：现金（银行存款）
1。借：原材料-配件
贷：其他应付款-公司
2。借：其他应收款-厂家
贷：原材料-配件
3。借：现金（银行存款）
贷：其他业务收入
再做一笔
借：其他业务支出
贷：原材料-配件
4。借：现金（银行存款）
贷：其他业务收入
5。借：现金（银行存款）
贷：其他应付款-公司
6。同5
7。借：其他应付款-公司
贷：现金（银行存款）
1 借:物资采购\在途物资
贷:银行存款|现金(等)
2 借:现金
贷:产品\原材料(你们的物品是产品\原材料)
4 维修你们的主要业务就记入“主营业务收入” .
5 借:现金
贷:应收帐款
6 借:现金
贷:营业外收入
7 借:应付帐款
贷:现金\银行存款
此答案只供参考.