查人人中国名人网新生植发分期付款:结帐方法不同，总公司合并报表时遇到的问题
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/28 05:14:56
总公司采用表结法，分公司采用帐结法，那么，总公司月末合并报表时，应该怎么调整处理？
刚答完你那个问题，总公司给分公司钱的时候是借：其他应收款-XXX分公司，贷：银行存款，分公司是借：银行存款，贷：其他应付款-总公司。
月底结帐的时候把这两个一抵消不就行了，借：其他应付款-总公司，贷：其他应收款-XXX分公司
让分公司采用表结法报财务报表，然后分公司再结转利润。不然的话，你怎么知道分公司的利润表的各项数字呢？
这样还是会出现其他应收款为负数的情况