2k17面补是什么:请教一个会计方面的问题，乐于助人的有吗？

1.发生销售折让，不是直接从主营业务收入直接转出的，这时会计分录为：
借：银行存款 40000
贷：主营业务收入 40000
应交税金－应交增值税 40000×17％
借：财务费用 40000×1％
贷：银行存款 40000×1％

2.交付石家庄
（1）支付时做会计分录：
借：委托加工物资 （发出材料的帐面价值）
贷：原材料..
（2）这里由于是委托加工，有一个支付给石家庄工本费的问题。（你没有标明是多少钱，我用N代替）要记提增值税，就是把它的费用乘以17％
借：委托加工物资 N×17％
贷：应交税金—应交增值税 N×17％
（3）支付运费（因为是小规模纳税人，运费的13％增值税不予扣除）
借：委托加工物资 500
贷：银行存款 500
（4）收回加工物资
借：库存商品
贷：委托加工物资 （上述值的加和）

4.剩下的步骤按上位兄台所说的做，就可以了，呵呵～

假设该公司是商业企业,企业所得税无优惠,按月计算所得税,则:
本月利润:40000*(1-1%)/1.04-30000-500-1600-(100000*95%/5)/12=4393.59
净利润:4393.59*(1-33%)=2943.71

40000*99%=39600/1.04*4%=1523 这应该登在主营业务科目中 这里的39600要扣除交纳的增值税,看你们企业是商业还是工业 假定是商业
30000+500=30500 这应在主营业务成本中反映
1600 应在营业费用中反映
100000*(1-5%)/5=19000 /12= 1583.33 需要说明一般纳税人,小规模纳税人是在增值税中的限定与所得税无关
1000 不知道你们是什么类性的公司 你没给出工人是属于那个部门的,这里不能确定,但他肯定在成本,费用中反映
38076-30500-1600-1583.33-1000=3392.67
3392.67*0.18=610.68 应纳税所得额在30000(含30000)以下税率18%,30000-100000(含100000)税率24%,100000以上33%