查人人中国名人网天津河西区公证处:怎样做往来款明细帐（应收、应付款）
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/28 23:25:19
明细表大致如下：
往来款企业名称 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额
如：4月份 ：1、向123公司销售产品200000，收到123公司100000
2、 购入456公司原材料150000，材料已入库，但款项尚未付
5月份，1、收到123公司上月所欠货款100000，
2、付456公司150000材料款
3、向3A公司销售产品50000元，并付清货款
4、购入456公司原材料40000
能给我说的详细一点吗，象列表一样的，谢谢了，好吗
往来款企业名称 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额
如：4月份 ：1、向123公司销售产品200000，收到123公司100000
2、 购入456公司原材料150000，材料已入库，但款项尚未付
5月份，1、收到123公司上月所欠货款100000，
2、付456公司150000材料款
3、向3A公司销售产品50000元，并付清货款
4、购入456公司原材料40000
能给我说的详细一点吗，象列表一样的，谢谢了，好吗
以商品流通企业为例：
(1)应收帐款：当你向客户发出商品，但是客户没有支付现金或者银行存款之前，应当通过应收帐款核算，具体分录是
借：应收帐款
贷：商品销售收入
应交税金-应交增值税-销项税额
并结转此商品的成本
借：商品销售成本
贷：库存商品
当你收到货款时
借：银行存款(现金)
贷：应收帐款
(2)应付帐款：与应收帐款恰恰相反，当你收到工厂的货物时同，并没有支付款项，应当通过应付帐款核算，具体分录是
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：应付帐款
当你支付货款时
借：应付帐款
贷：银行存款
对帐：是指有关经济业务入帐后，进行帐簿记录的核对，包括帐证核对，帐帐核对，帐实核对这三项内容。帐证核对是指与原始凭证相核对，是否有多计或少计情况，帐帐核对是指总帐与各明细帐的核对，帐实核对是将库存商品的实际与帐面情况相核对，其实ERP也是按此进行，只不过自动记帐而已，没有多大的影响，毕竟分录还是要手工输入的。
向123公司销售产品200000应收帐款借方增加200000,
收到123公司100000 应收帐款贷方增加100000
购入456公司原材料150000，材料已入库应付帐款贷方增加150000
很简单呀，这笔帐可以这么记：应收帐款明细：123公司本月增加100000；应付帐款明细：456公司本月增加150000。就这么简单，有什么好为难的呢？
用《管家婆》多好啊；不用你费心想其他的
应收帐款：增加100000
应付帐款：减少150000
记好凭证，就可以记好往来帐的啊！
你说具体点