查人人中国名人网杭州良友花艺培训学校:请教关于纳税调整的有关事宜
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/05/06 01:40:49
我单位2005年利润表累计金额为-5831.34，提取坏账准备57333.35，因没有事先到税务机关备案，于年末汇算清缴时进行了纳税调整，应交所得额为51501.01*27%=13905.27 已汇缴完毕。
我已做：
借：应交税金-应交所得税 13905.27
贷：银行存款 13905.27
请教其他分录应如何做？坏账准备科目是否应该冲平？是否要用上以前年度溢调整科目？
我申报没有问题只是不知道如何进行账务处理
我已做：
借：应交税金-应交所得税 13905.27
贷：银行存款 13905.27
请教其他分录应如何做？坏账准备科目是否应该冲平？是否要用上以前年度溢调整科目？
我申报没有问题只是不知道如何进行账务处理
这些只是税务上调整，会计上可以不动.
你的坏帐准备是不是没经过税务准许啊,不然的话，税务怎么会全额征收啊,坏帐准备税前还可以按千分之五再税前扣除的,你把交的所得税记入利润中就行了
借 本年利润 13905.27
贷 应交税金-所得税 13905.27
你的本年利润就变成了-(5831.34+13905.27)
现在还没到4月末。所得税汇算清缴期还没过，可以申请2005年所得税重新申报。