查人人中国名人网十字绣姓名贴:请会计人员指点，谢谢
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/05/05 03:57:12
1月份的工资到了2月10号现金发放，请问这笔业务是算在1月份现金支出，还是2月份，管理费用中如何做分录，谢谢！
1月份帐先计提,2月份作现金发放就行了.
计提:借:生产成本
管理费用
制造费用
贷:应付工资
2月份发放
借:应付工资
贷:现金
不过若有其他代收款,则要作
借:应付工资
贷:其他应收款-社保
营业外收入-罚款
应交税金-应交个人所得税
现金
2月(工资一般是滞后一些时间发放的,他不管你是哪月工资,哪月发放就哪月进账,就算哪月的支出)
1.发放时:借:应付工资;
贷:其他应付款(主要指社保呀一些)
贷:现金(或者银行存款)
2.结转:
借:管理费用-工资和福利费(这里你应该设一个二级科目的.)
贷:应付工资