苹果手机香港专卖店:非独立核算企业的账务处理

来源:百度文库 编辑:查人人中国名人网 时间:2024/05/01 23:55:58
之前的问题已经说过我们公司是属于非独立核算企业,经费都是由总公司付给,单据每月寄回总公司。不过现在总公司要求我们也要做一套账。
会计科目涉及到:管理费用、应付工资、其他应收/应付款等等。
请问计提经费时,账务是否这样处理:
借:其他应收款 贷:应他应付款
收到经费时是否借:现金/银行存款 贷:其他应收款?
那么其他应付款还要做一些什么账务处理?
敬请各位高人指点一二,谢谢!!!
问题补充:
那么福利费、社保、公积金、代缴的个人所得税、管理费用等等,怎样处理呢?
另外,我们还要根据费用支出来缴所得税,那么所得税的账务又怎样处理呢?

1、收到经费时,借:现金/银行存款 贷:其他应付款
(因为是总公司给的钱,用不完的要还给总公司)
2、计提经费时,借:管理费用或应付工资等,贷:预提费用。(等到费用实际发生时,借:预提费用,贷:现金/银行存款