查人人中国名人网杭州公租房申请到几率:上个月忘了计提应交税金，本月该如何做分录呢
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/28 17:40:29
这个月缴纳企业所得税时，才想起上个月忘了计提所得税怎么办，今天刚刚上税局申报完，也扣税了，现在不知道分录要怎么做了，按正常情况是12月底应做:借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
1月份交纳时做:借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款
12月没有计提，现在要怎么做呢？
告诉我具体分录要怎么做，谢谢
贷:应交税金-应交所得税
1月份交纳时做:借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款
12月没有计提，现在要怎么做呢？
告诉我具体分录要怎么做，谢谢
借：所得税
贷：应交税金--所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款
借：上年损益调整
贷：所得税
借：利润分配
贷：上年损益调整
调整分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金＿应交所得税
借：利润分配＿未分配利润
贷：以前年度损益调整
应当调整报告年度会计报表相关项目的数字。
不知道你是用什么软件，如果你已经把报表什么的出报除去了，只好调整，通过以前年度损益调整科目；调整相关的未分配利润和应交税金科目。
应该通过利润分配-未分配利润分录来调整吧
在企业年报未报出之前是可以补充做帐的，应属于结账后的调整事项