查人人中国名人网急诊科护士交班报告:请教会计高手关于增值税、所得税的问题
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/28 12:44:01
本企业是今年8月新办小规模纳税人，8月、9月无税申报、10月开始交定额增值税120元，12月如果开票5000元，交增值税200元，那10-12月的所得税怎么算？是按收入5000元？还是11000元？10月、11月增值税的会计分录！！！
是小规模纳税人，增值税核定征收，税率4%，3000*4%=120元，无进项税，不可抵扣。
是小规模纳税人，增值税核定征收，税率4%，3000*4%=120元，无进项税，不可抵扣。
没有太明白你问的意思，你是什么类型的公司？税率是多少？是查账征收还是核定征收？上面说的肯定不对，你不是一般纳税人，没有什么进项可言的。
增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。
在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额 + 税额 = 价税合计”，其中：“金额 * 税率 = 税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能，因此，无需将价税分列开具，只需将价税合计合并开具为“金额”。另外，在其他方面也有不同之处，如：增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号，等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。
核定征收?
小规模纳税人不允许抵扣进项税额