达人 护花使者 李克勤:请问银行存款余额调节表怎么分析？

来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/05/03 22:47:44
企业6月30日银行存款日记帐余额238000元，银行对帐单243000元，经逐笔核对，发现有几笔未达账项：1。企业偿还A公司代款25000元乙登记入帐，但银行未登记入帐。2。企业收到销售商品款35100元已登记入帐，但银行未记入帐。3。银行已划转电缆4900元登记入帐，但企业尚未收到付款通知单，未入帐。4。银行已收到外地汇入贷款20000元登记入帐，但企业尚未收到收款通知单，未记入帐。
银行存款余额调节表：
企业银行存款日记帐余额：？
银行对帐单金额：？

出现未达账项的原因不外乎以下四种情况：
一、企业已付银行未付：25000
二、企业已收银行未收：35100
三、银行已付企业未付：4900
四、银行已收企业未收：20000
企业的调整：企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付
238000+20000-4900=253100
对账单的调整：银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付
243000+35100-25000=253100
很简单的，看看想想就会明白了。不相符要查明原因直到相符为至，相符了就好了，不需要作任何会计处理，下个月没有再出现未达账项日记账和银行对账单自然就会相符。

银行存款余额调节表

企业银行存款余额：238000 银行对账单余额：243000
加：银收企未收 加企收银未收：
20000 35100
减：银付企未付出 减企付银未付
4900 25000
合计：253100 合计：253100

二楼的一目了然

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