查人人中国名人网经典恐怖电影欧美:请问所得税的问题？
来源：百度文库 编辑：查人人中国名人网 时间：2024/04/28 17:58:05
税务扣除去年的应补的企业所得税，在帐务上如何处理？如何计提和结转？
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
是这个月查补去年的企业所得税，银行已经在这个月扣除了，但是我没有计提所得税，在帐务如何处理？
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
是这个月查补去年的企业所得税，银行已经在这个月扣除了，但是我没有计提所得税，在帐务如何处理？
根据企业会计制度的规定，对于税务机关稽查补征的上年度企业所得税的，应当通过以前年度损益调整科目核算。
1.根据税务稽查结果：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交企业所得税
2.期末结转以前年度损益调整：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
3.涉及调整上年提取的法定盈余公积金和法定公益金的：
借：盈余公积——法定盈余公积金
借：盈余公积——法定公益金
贷：利润分配——未分配利润
4.补交企业所得税：
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款
税务扣除去年的应补的企业所得税?是啥意思说的明白点我们去年也有查补企业所得税不知与你说的是否相同。
QQ：369292366
楼上说的很对，你的情况适合2，补个分录就ok了