纽芬兰纪念大学好不好:请问在管理费用明细帐上没有借贷方,要冲减管理费用,应该怎么记录呢?
来源:百度文库 编辑:查人人中国名人网 时间:2024/05/27 10:31:29
我们公司是直接支付单位及个人社保费,我也直接把这全部金额都记入管理费用-社保费,现在扣了员工的个人所交社保部分,我要冲减这部分费用,请问应该怎么做呢?
我是直接这么做的,不知行不行,请高手们指点下:
借:应付工资(代扣金额)
贷:管理费用(社保费)
在明细帐上用红笔表示该负数,但没有用负号,不知行不行?
我是直接这么做的,不知行不行,请高手们指点下:
借:应付工资(代扣金额)
贷:管理费用(社保费)
在明细帐上用红笔表示该负数,但没有用负号,不知行不行?
社保费个人部分应挂在“其他应收款”,如果工资不在应付工资上核算,直接进管理费用,则:
第一步:
支付养老金时
借:管理费用-社会保障费(单位部分)
借:其他应收款-代付个人养老金(个人部分)
贷:银行存款
支付工资收回养老金时:
借:管理费用-工资
贷:其他应收款-代付个人养老金(个人部分)
贷:银行存款
如果单独收回个人部分,则:
借:银行存款(现金)
贷:其他应收款-代付个人养老金(个人部分)
这样核算,可以更好地计算人个负担部分,也方便社保年检,也可以知道是否已均扣回,是否少交,少收。
费用是没有贷方蓝数的,如果要冲减费用,只能在借方用红字表示,否则你结转利润的时候, 就乱七八糟的了.
借;应付工资 (兰字)
借;管理费用(红字)
管理费用是借方科目,冲管理费用,应计
借:管理费用--社保费 负数
对于只设借或贷一方科目的账页,用红字登记表示冲销数或减少数。
楼上说的对.
请问在管理费用明细帐上没有借贷方,要冲减管理费用,应该怎么记录呢?
管理费用贷方数在管理费用明细帐上怎么登记,用红字表示吗
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